Esse artigo tem como o objetivo auxiliar na conferência de diferenças na aba Rendimentos Tributáveis e Deduções > campo Rendimentos Tributáveis.
Resolução
Gestão eSocial
1- Acesse: Social > eSocial > Gestão eSocial
2- Ao clicar em Ver Diferença, no funcionário sinalizado, irá apresentar a diferença de valores no campo Rendimentos Tributáveis.
Consulta de Recibo
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Consultas > Consulta de Recibos
2- Verifique o recibo que a Conferência de IRRF se refere.
3- Clique no "i" e verifique a data de pagamento. Como se trata de empresa com regime de pagamento Caixa (pagamento no 5º dia útil), o IRRF irá se referir ao recibo do mês anterior.
Atenção
A Conferência de IRRF sempre será por data de PAGAMENTO e não por data de recibo processado.
4- Verifique a existência do evento 111 - Adiantamento no recibo mensal. Para empresas com regime de pagamento Caixa, o evento 111 reduz a base de cálculo do IRRF no recibo mensal.
Cálculo:
Total de rendimento tributáveis - Adiantamento 111 = Rendimentos Tributáveis
5.648,40 (5.000,00 + 648,40) - 2.000,00 = 3.648,40
5- Caso exista um recibo de adiantamento com pagamento realizado na mesma competência do recibo mensal, seu valor também será considerado na composição dos Rendimentos Tributáveis.
Cálculo:
Rendimento tributáveis calculados anteriormente + adiantamento
3.648,40 + 2.000,00 = 5.648,40
Manutenção da Ficha Financeira
1- Acesse Social > Folha de pagamento > Manutenção de Arquivos Funcionais > Manutenção Ficha Financeira
2- Verifique os valores acumulados na em Informe de Rendimento > Valores Mensais > Rendimentos Tributáveis.
3- O valor demonstrado deve corresponder à soma dos valores identificados:
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No recibo mensal;
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No recibo de adiantamento (quando houver);
-
Desde que ambos possuam pagamento dentro da mesma competência de apuração.
Cálculo:
-
Recibo mensal
-
5.000,00 + 648,40- 2.000,00 = 3.648,40
-
-
Adiantamento
-
3.648,40 + 2.000,00 = 5.648,40
-
4- Na aba Informe de Rendimento > Valores de Férias > Rendimentos Tributáveis será demonstrado o valor total dos rendimentos de férias, considerando a competência de pagamento.
Observação
Embora os recibos pertençam às competências 04/2026 e 05/2026, ambos possuem a mesma data de pagamento. Como a apuração dos Rendimentos Tributáveis é realizada pela data de pagamento, os valores dos dois recibos devem ser somados para conferência do total apresentado no Informe de Rendimentos
Recibo de Férias
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamento> Férias> Recibo de Férias
2- Abra a competência das férias e verifique se o valor apresentado corresponde à soma dos valores lançados em Valores de Férias na Ficha Financeira, considerando apenas os valores com a mesma data de pagamento.
Cálculo:
-
Total dos rendimento tributáveis das Férias:
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5.648,40 + 1.882,80 = 7.531,20
-
-
Soma de 04/2026 e 05/2026:
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502,08 + 7.029,12 = 7.531,20
-
Atenção
Quando as férias abrangem os meses de dezembro e janeiro, pode ser necessário alterar o filtro para o ano seguinte (mesmo ano da competência de janeiro) para visualizar integralmente os valores das férias no Informe de Rendimentos.
3- Férias pagas em 18/12/2026, mas com o período de férias entre 21/12/2026 a 19/01/2027.
Cálculo:
5.648,40 + 1.882,80 = 7.531,20
Manutenção da Ficha Financeira
1- Acesse Social > Folha de pagamento > Manutenção de Arquivos Funcionais > Manutenção Ficha Financeira
2- Verifique os valores dos anos de 2026 e 2027 na aba Valores de Férias, considerando apenas os lançamentos que possuam a mesma data de pagamento.
Cálculo:
Valores Férias 2026 + Valores Férias 2027
2.761,44 + 4.769,76 = 7.531,20
3- Caso, mesmo após a conferência da Ficha Financeira, os valores do recibo e do sistema ainda não correspondam aos valores apresentados na Gestão eSocial (é preciso somar os valores mensais e de férias), verifique os eventos enviados ao eSocial e confirme se os valores transmitidos são compatíveis com os eventos processados na folha de pagamento.
Atenção
Caso sejam identificadas divergências nos valores dos eventos, será necessário verificar se o recibo consta na consulta de recibos e se ele foi reprocessado. Além disso, deve-se analisar se houve alterações salariais ou mudanças na tabela de IRRF que possam ter impactado o cálculo original.
Nessas situações, recomenda-se o reprocessamento do recibo por meio da opção “Processamento Retroativo”, garantindo a atualização dos cálculos conforme as parametrizações vigentes e após a soma de acumulados.
Para mais informações sobre o reprocessamento de competências anteriores, consulte o guia FP1136 - Folha de Pagamento Mensal - Emissão de recibos competências retroativas
4- Se, ao verificar a Ficha Financeira > Informe de Rendimento, os campos da competência analisada estejam em branco, execute a Soma de Acumulados para que os valores sejam recalculados e preenchidos corretamente.
Observação
Em algumas situações, o empregado pode ter permanecido o mês inteiro em férias. Nesses casos, é esperado que a aba Valores Mensais não apresente valores, enquanto a aba Valores de Férias contenha os rendimentos correspondentes. Antes de realizar qualquer ajuste, verifique se essa é a situação do empregado.
Atualização Ficha Financeira Encerramento do Mês
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Processamentos de Recibos/Resumos > Atualização Ficha Financeira Encerramento do Mês
2- Gere a soma de acumulados conforme a data de pagamento do recibo gerado.
Atenção
Quando houver lançamentos realizados manualmente na Ficha Financeira, verifique se os valores digitados correspondem aos valores calculados nos recibos processados. Alterações manuais inconsistentes podem gerar divergências entre a base de dados do sistema, o Informe de Rendimentos e as informações transmitidas ao eSocial.
Tabela de Eventos
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Tabelas > Tabela de Eventos
2- Conforme o guia "FP377 - Gestão eSocial - Conferência Rendimentos IRRF" o campo Rendimento Tributáveis:
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Valor eSocial - todos os eventos com incidência 011 no IRRF.
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Valor Prosoft - Eventos acumulados na coluna "Rend. Tributáveis" na Ficha Financeira.
3- Verifique se os eventos utilizados no recibo possui as parametrizações corretas
4 - Em se tratando dos eventos de férias, é necessário verificar dois grupos de rubricas: Rubricas Padrão e Rubricas Fixas.
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Rubricas Padrão (015, 016, 017 e 018):
Devem estar com a opção IRRF marcada e com o campo Cód. Incidência IRRF configurado como 9 - Verba transitada pela folha de pagamento de natureza diversa de rendimento ou retenção/isenção/dedução de IR.
Essa configuração é necessária porque o IRRF das férias possui apuração própria, considerando a data de pagamento das férias, que normalmente ocorre antes do início do período de gozo. Dessa forma, o eSocial trata os valores de férias separadamente, evitando duplicidades na apuração.
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Rubricas Fixas (AFER015, AFER016, AFER017 e AFER018)
São rubricas internas geradas pelo sistema por meio da rotina Tabela de Eventos > eSocial - Gerar Evento S-1010 > Rubricas Fixas > 006 - Valores de Férias (Proventos/Descontos/Bases).
As Rubricas Fixas devem possuir o Cód. Incidência IRRF 013 - Base de cálculo do IRRF de Férias.
Por se tratarem de rubricas internas do sistema, essa parametrização não pode ser visualizada ou alterada diretamente na Tabela de Eventos. A conferência da incidência somente poderá ser realizada por meio do XML do evento S-1010 enviado ao eSocial.
Como as Rubricas Fixas não são passíveis de edição, ao gerar novamente as rubricas pela rotina Tabela de Eventos > eSocial - Gerar Evento S-1010 > Rubricas Fixas, o sistema criará os registros utilizando as parametrizações atualmente previstas pela legislação e pelo eSocial.
Atenção
As parametrizações apresentadas neste guia para os eventos de férias devem ser consideradas apenas para eventos que serão utilizados na rotina de Recibo de Férias.
Caso seja necessário criar um evento relacionado a férias para lançamento diretamente no Recibo Mensal, a parametrização deverá seguir as regras aplicáveis aos eventos mensais, utilizando o Cód. Incidência IRRF 11 - Remuneração Mensal.
Antes de criar ou alterar eventos, certifique-se de que a rubrica será utilizada na rotina correta, pois a configuração da incidência de IRRF varia conforme a forma de processamento do evento.